調查局認為，這批款項是前國安局少將會計長徐炳強違反會計程序，從密帳挪撥到台綜院。由於徐炳強堅稱國安密帳的操作和運用，都是奉前國安局長殷宗文轉達前總統李登輝指示辦理，檢調將進一步查明劉泰英處理這筆鉅款涉及洗錢，到底是為自己、台綜院或層峰？未來如有必要，將可能再找李登輝查證。

　　檢調為追查這件敏感的國安密帳，七月十八日將徐炳強聲押禁見，先後約談潤泰集團總裁尹衍樑、前外交部長胡志強和國安局的「鞏案」承辦人。劉泰英因涉及新瑞都等弊案，今年二月十四日被台北地檢署聲請羈押禁見獲准，法院六月七日裁准以六千萬元天價交保；劉獲釋後因涉國安密帳弊案，兩度被約談，昨天再度被聲請羈押。

　　據調查，國安局於八十三年五月奉命為鞏固南非邦誼，從「固誼」專案以「鞏案」名義金援南非政府一千零五十八萬美元。外交部事後以美金歸還這筆代墊款，徐炳強等涉嫌違法運用，把折合新台幣達三億兩千多萬元的款項輾轉流入台綜院等帳戶，部分透過潤泰集團的「海外操作」，涉及洗錢。

　　調查局查出，外交部於八十八年二月四日計算本息，將一千零七十萬美金匯入國安局以「盛昌公司」名義在中國農民銀行國外部開設的帳戶。徐炳強收到這筆美金後，指示已潛逃出境的前國安局出納組長劉冠軍，將其中約七百五十萬元美金換成每張一千元美金面額的旅行支票，轉交給劉泰英。

　　檢調指出，劉泰英涉嫌將這些款項分成兩筆，各四百萬元和三百五十萬元美金。前筆以近十個帳戶分批匯往美國；後筆由尹衍樑提供人頭帳戶匯往新加坡，再轉匯三百萬元美金回台灣，存入潤泰集團的人頭戶，由這些人頭戶捐給台綜院。反覆洗錢過程，至少有四百五十萬元美金無法確定最後流向。

　　檢調約談尹衍樑、胡志強等人。尹否認侵吞國安密帳的款項，稱和劉泰英本就有金錢往來。胡志強證稱，外交部歸還國安局的代墊款後，徐炳強曾回函收到該筆款項，但這筆錢後來用途，他不清楚。劉泰英昨天到案，也否認侵吞國安密帳的款項。